Program studiów – edycja 2019/2020

Program Studiów Podyplomowych Prawo Podatkowe – Kadry i Płace *

Lp.	Przedmiot	Liczba godzin	ECTS
1.	Wprowadzenie do prawa podatkowego	4	1
2.	Finanse publiczne	8	2
3.	System organów podatkowych	4	1
4.	Podstawy rachunkowości	8	2
5.	Zobowiązania podatkowe	8	2
6.	Podatki i opłaty lokalne	8	2
7.	Podatek od towarów i usług	16	3
8.	Podatek akcyzowy i podatek od gier	4	1
9.	Podatek dochodowy od osób prawnych	8	3
10.	Podatek dochodowy od osób fizycznych	8	3
11.	Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz dokumentacja transakcji	4	1
12.	Prawo celne	4	1
13.	Prawo dewizowe	4	1
14.	Informacje podatkowe, kontrola podatkowa oraz postępowanie podatkowe	8	2
15.	Prawo karne – skarbowe	4	1
16.	Prawo pracy	12	3
17.	Regulacje dotyczące czasu pracy	12	3
18.	Nawiązywanie i rozwiazywanie stosunku pracy	12	3
19.	Wybrane zagadnienia dotyczące płac	8	2
20.	Wybrane zagadnienia dotyczące zobowiązań wobec ZUS	8	2
21.	Dokumentacja stosunku pracy	4	1
22.	Wybrane zagadnienia z zakresu przepisów BHP	4	1
23.	Rekrutacja pracowników	8	2
24.	Zarządzanie kapitałem ludzkim	8	2
25.	Egzamin	8
Razem		184	41

* Podana w programie studiów liczba godzin dotyczy godzin wykładowych 45 minut zajęć + 15 minut przerwa. System zarządzania przerwami jest uzależniony od prowadzącego zajęcia wykładowcy.

Podane w programie studiów punkty ECTS zdefiniowane w europejskim systemie akumulacji i transferu punktów zaliczeniowych jest to miara średniego nakładu pracy osoby uczącej się, niezbędnego do uzyskania zakładanych efektów kształcenia.
System ten ułatwia studiowanie i przyczynia się do udoskonalania procedur związanych z uznawaniem studiów odbywanych za granicą.

Lp.	Szczegółowy program studiów
1.	Wprowadzenie do prawa podatkowego Zasady tworzenia oraz stosowania prawa podatkowego. Źródła prawa podatkowego na poziomie międzynarodowym oraz na poziomie krajowym. Techniki wykładni prawa podatkowego.
2.	Finanse publiczne System dochodów budżetowych Państwa. System dochodów budżetowych JST. Polityka fiskalna Państwa.
3.	System organów podatkowych Organy podatkowe. Właściwość organów podatkowych.
4.	Podstawy rachunkowości Ewidencja podatkowa i zasady prowadzenia ksiąg podatkowych. Ewidencja podatkowa – podatkowa księga przychodów i rozchodów. Ewidencja przychodów. Wynik finansowy w ujęciu prawa podatkowego.
5.	Zobowiązania podatkowe Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy. Podatnik, płatnik, inkasent. Sposoby powstawania oraz zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych. Zaległości podatkowe, odsetki za zwłokę, sankcje. Sposoby wygaśnięcia zobowiązań podatkowych. Nadpłata podatku. Osoby odpowiedzialne za zobowiązania oraz zaległości podatkowe, w tym odpowiedzialność osób trzecich oraz odpowiedzialność następców prawnych.
6.	Podatki i opłaty lokalne Podatek od nieruchomości. Opłata skarbowa. Podatek od środków transportowych. Opłata targowa. Opłata miejscowa. Opłata uzdrowiskowa. Opłata od posiadania psów. Podatek rolny. Podatek leśny. Podatek od czynności cywilnoprawnych. Podatek od spadków i darowizn.
7.	Podatek od towarów i usług Zakres opodatkowania. Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. Eksport towarów i import towarów. Import usług. Miejsce dostawy towarów oraz miejsce świadczenia usługi. Zwolnienie podmiotowe a zwolnienie przedmiotowe. Rejestracja podatku od towarów i usług. Obowiązek podatkowy. Podstawa opodatkowania. Stawki podatku. Odliczenie i zwrot podatku. Odwrotne obciążenie w obrocie krajowym oraz odwrotne obciążenie w obrocie międzynarodowym. Obowiązki dokumentacyjne oraz informacyjne. Faktury VAT. Fiskalizacja sprzedaży. Ewidencja zakupu oraz ewidencja sprzedaży. Jednolity plik kontrolny JPK_VAT. Deklaracje VAT.
8.	Podatek akcyzowy i podatek od gier Opodatkowanie akcyzą wyrobów akcyzowych. Organizacja obrotu wyrobami akcyzowymi Wyroby akcyzowe. Podstawa opodatkowania i stawki akcyzy. Znaki akcyzy. Podatek od gier. Warunki urządzania gier hazardowych. Ograniczenia w urządzaniu gier hazardowych. Koncesje, zezwolenia i zgłoszenia. Sprawozdawczość. Kary pieniężne.
9.	Podatek dochodowy od osób prawnych Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych. Zwolnienia podmiotowe. Podział przychodów na źródła przychodów. Dochód oraz strata podatkowa. Przychody. Koszty uzyskania przychodów. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów. Amortyzacja podatkowa. Różnice kursowe. Zwolnienia przedmiotowe. Podatek u źródła.
10.	Podatek dochodowy od osób fizycznych Podmiot i przedmiot opodatkowania. Źródła przychodów. Zwolnienia przedmiotowe. Koszty uzyskania przychodów. Ustalanie podstawy opodatkowania i wysokości zaliczki na podatek dochodowy. Obowiązki podatników i płatników. Zeznania podatkowe. Obowiązki informacyjne.
11.	Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi oraz dokumentacja transakcji Wytyczne OECD a przepisy polskie. Identyfikacja podmiotów powiązanych w przypadku podatku dochodowego od osób prawnych oraz w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych. Metody ustalania cen oraz weryfikacji dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi. Podstawowe założenia analizy danych porównawczych. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Informacja o cenach transferowych.
12.	Prawo celne Zagadnienia ogólne. Wprowadzanie towarów na obszar celny Wspólnoty i nadawanie im przeznaczenia celnego. Zwolnienia celne. Właściwość organów celnych. Postępowanie w sprawach celnych.
13.	Prawo dewizowe Ograniczenia w dokonywaniu obrotu dewizowego z zagranicą oraz obrotu wartościami dewizowymi w kraju. Działalność kantorowa. Obowiązki związane z wywozem za granicę i przywozem do kraju wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych. Obowiązek związany z przekazami pieniężnymi za granicę oraz rozliczeniami w kraju w obrocie dewizowym. Obowiązki dotyczące przekazywania danych oraz przechowywania dokumentów związanych z obrotem dewizowym oraz działalnością kantorową. Kontrola wykonywana przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego.
14.	Informacje podatkowe, kontrola podatkowa oraz postępowanie podatkowe Struktury logiczne jednolitych plików kontrolnych – przykłady praktyczne. Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa. Postępowanie podatkowe. Wszczęcie kontroli podatkowej a wszczęcie postępowania podatkowego. Prawa i obowiązki w trakcie kontroli podatkowej oraz postępowania podatkowego. Podstawowe zasady postepowania dowodowego. Wezwania oraz doręczenia. Znaczenie protokołu kontroli. Rozstrzygnięcia w postępowaniu podatkowym. Decyzje i postanowienia. Środki zaskarżenia. Odwołania oraz zażalenia. Przykłady praktyczne. Obowiązki informacyjne o schematach podatkowych.
15.	Prawo karne – skarbowe Przestępstwo a wykroczenie karno – skarbowe. Czynny żal a dobrowolne poddanie się odpowiedzialności. Podstawowe prawa i obowiązki w trakcie postępowania karno – skarbowego.
16.	Prawo Pracy Zasady prawa pracy. Równe traktowanie w zatrudnianiu. Zasady dochodzenia roszczeń. Nadzór i kontrola nad przestrzeganiem przepisów prawa pracy.
17.	Regulacje dotyczące czasu pracy Podstawowe pojęcia z zakresu czasu pracy. Podstawowe systemy czasu pracy. Ewidencjonowanie czasu pracy. Problematyka skróconego czasu pracy. Problematyka rozliczania godzin nadliczbowych. Zasady udzielania urlopów.
18.	Nawiązywanie i rozwiazywanie stosunku pracy Podstawowe zasady nawiązywania stosunku pracy. Zasady zawierania umów o pracę, umów cywilno-prawnych. Rodzaje umów o pracę. Zakaz konkurencji. Zakres danych osobowych i dokumentów niezbędnych do zatrudnienia. Różne formy zatrudnienia – korzyści i koszty pracownika i pracodawcy. Okresy wypowiedzenia. Zagadnienia związane z rozwiązaniem umowy o pracę. Zwolnienia grupowe. Dokumentacja związana z zakończeniem stosunku pracy.
19.	Wybrane zagadnienia dotyczące płac Wynagrodzenie z tytułu umowy o pracę i jego składniki. Podstawy prawne ustalania oraz naliczania wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę. Ochrona wynagrodzenia za pracę a dopuszczalne prawem potrącenia z wynagrodzenia. Zasady naliczania wynagrodzenia z tytułu umów cywilno-prawnych.
20.	Wybrane zagadnienia dotyczące zobowiązań wobec ZUS Zasady opłacania składek na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Pracy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. Zasady sporządzania i korygowania dokumentów zgłoszeniowych i rozliczeniowych składanych do ZUS. Zasady rozliczania wynagrodzeń i zasiłków (wynagrodzenie za czas choroby, wynagrodzenie wypłacane po ustaniu tytułu ubezpieczenia, wynagrodzenia i zasiłki wypłacane po zmarłym pracowniku, zasiłek chorobowy, świadczenie rehabilitacyjne, zasiłek macierzyński, zasiłek opiekuńczy, zasiłki wypłacane z opóźnieniem, składka z tytułu przekroczenia górnej rocznej podstawy wymiaru).
21.	Dokumentacja stosunku pracy Prowadzenie akt osobowych. Zasady przechowywania dokumentów kadrowo-płacowych.
22.	Wybrane zagadnienia z zakresu przepisów BHP Obowiązki pracodawcy w zakresie profilaktycznych badań lekarskich. Obowiązki pracodawcy w zakresie szkoleń w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy. Podstawowe obowiązki pracodawcy w zakresie organizacji i wyposażenia stanowisk pracy.
23.	Egzamin